Финансы контрагента — в готовом выводе

Краткий вывод

Компания действует. Высокая автономия и нет долговой нагрузки, но в 2025 году — чистый убыток и резкое сокращение оборотных активов на фоне многолетнего снижения выручки. Источник: бухгалтерская отчетность (ГИР БО) за 2021–2025 годы.

1. Выручка и прибыль

Выручка снижается с 2022 года — в среднем на 6,1% в год с 2021-го. В 2025 году компания получила чистый убыток.

2. Активы и обязательства

В 2025 году активы сократились на 60%: оборотные — с 35,7 до 2,9 млн ₽. Долгосрочных обязательств нет, краткосрочные минимальны.

3. Коэффициенты ликвидности

Ликвидность на протяжении всего периода — в пределах или выше нормы. Резкое снижение в 2025 году связано с обвалом оборотных активов.

4. Рентабельность и автономия

В 2021–2023 годах рентабельность была стабильно высокой, в 2024 году прибыль приблизилась к нулю, в 2025-м — глубокий убыток. Собственный капитал по-прежнему покрывает 92% активов.

5. Налоги и долги

Налоговой задолженности нет. Исполнительных производств за 3 года нет. Санкционные и регуляторные перечни — без замечаний.

Оценка финансового положения

Ликвидность — на безопасном уровне: компания покрывает краткосрочные обязательства.

Платежеспособность — высокая: обязательства 1,3 млн ₽ при активах 15,7 млн ₽, долгов перед бюджетом и ФССП нет.

Рентабельность — отрицательная в 2025 году: убыток 18,8 млн ₽ снизил собственный капитал с 37,0 до 14,4 млн ₽.

Динамика — выручка снижается третий год подряд, численность сотрудников сократилась с 23 до 13 человек.

Ограничения данных

• Форма упрощенная: состав оборотных активов (дебиторская задолженность, финансовые вложения, прочие оборотные) раскрыт не полностью. Коэффициенты ликвидности собраны из доступных строк упрощенной формы, что может влиять на точность.
• Сравнение с отраслью не проводится: справочник среднеотраслевых показателей ФНС в источнике отсутствует.
• Оборачиваемость запасов не рассчитывалась — запасы близки к нулю (39 тыс. ₽ в 2025 году).
• Период наблюдения — 5 лет (2021–2025), глубина анализа ограничена доступностью отчетности в ГИР БО.
• Причины убытка: отчетность не содержит расшифровки расходов, поэтому структура убытка (−18,8 млн ₽ при выручке 44,8 млн ₽) не раскрывается.
• Госконтракты — 3 контракта на 1,6 млн ₽, последний в 2019 году. Выборка неполная, стадии расторжения и РНП не выделены.
• Санкционные проверки выполнены по реквизитам организации; руководители и учредители по этим реестрам не проверялись.

Аналитическая справка

Предоставление отсрочки платежа на 60 дней в размере 12 млн ₽ представляется допустимым. Организация обладает достаточным запасом денежных средств (123,3 млн ₽), не имеет задолженности перед бюджетом и действующих исполнительных производств. Ключевые риски связаны с высокой долговой нагрузкой и снижением чистой прибыли.

1. Общие сведения и факты

1.1. Статус и корпоративная структура

• Статус: действующее юридическое лицо, более 30 лет на рынке.
• Корпоративная структура: единственный участник и генеральный директор — Иванов Иван Иванович (100% доли).
• Основной ОКВЭД: производство приборов и аппаратуры для автоматического регулирования или управления.
• Штатная численность: 174 сотрудника (2025 г.).
• Уставный капитал: 10 тыс. ₽.

1.2. Финансовая отчетность

1.3. Финансовые коэффициенты (2025)

1.4. Юридические и регуляторные риски

• Исполнительные производства (ФССП): действующие производства отсутствуют. Завершено 1 производство (штраф ГИБДД, остаток 0 ₽).
• Арбитражные дела (за 3 года): всего 11 дел. Организация выступает истцом в 9 делах (сумма требований 9,1 млн ₽) и ответчиком в 2 делах (сумма не указана). Преобладает роль истца.
• Банкротство, санкции, регуляторные перечни: признаки отсутствуют.

2. Оценка предоставления отсрочки

2.1. Факторы в пользу предоставления отсрочки

1. Достаточный запас денежных средств: 123,3 млн ₽ на счетах, что в 10 раз превышает сумму отсрочки.
2. Отсутствие долгов по налогам: задолженность перед бюджетом нулевая, налоги уплачиваются регулярно (131 млн ₽ за 2025 г.).
3. Отсутствие действующих исполнительных производств: принудительное взыскание не ведется.
4. Судебная нагрузка в пользу компании: организация в 4,5 раза чаще выступает истцом, чем ответчиком.
5. Стабильная операционная деятельность: компания работает более 30 лет, поддерживает штат 174 человека, выручка варьируется от 810,7 млн до 1 027,7 млн ₽.

2.2. Сводка финансовых рисков

3. Ограничения анализа

• Информация об арестах счетов, качестве кредитной истории и точном графике платежей в открытых источниках отсутствует.
• Анализ проведен исключительно по открытым данным (отчетность БФО/ФНС, картотека арбитражных дел, ФССП, санкционные и регуляторные перечни). Внутренние документы и деловая репутация по закрытым каналам не анализировались.

4. Рекомендованные условия сотрудничества

• Включение в договор контрольных точек мониторинга (проверка отсутствия новых исполнительных производств и исковых требований в период отсрочки).
• Применение механизмов обеспечения (неустойка, залог или поручительство) с учетом сопоставимости суммы отсрочки и чистой прибыли организации, а также высокого уровня долговой нагрузки.

Сравнительный анализ контрагентов

По результатам проверки двух контрагентов для перечисления аванса рекомендуется ООО «ДЕЛЬТА» (ИНН 78ХХХХХХХХ). ООО «ГАММА» (ИНН 77ХХХХХХХХ) обладает критическими признаками недобросовестности и не ведет хозяйственной деятельности, что делает предоплату недопустимой. Выбор в пользу ООО «ДЕЛЬТА» обусловлен наличием реальной выручки и отсутствием процедур банкротства, однако требуется учет рисков ликвидности и высокой долговой нагрузки.

1. ООО «ГАММА» (ИНН 77ХХХХХХХХ)

Статус реорганизации, нулевая выручка и наличие процедур банкротства в отношении контролирующих лиц формируют критический риск невозврата аванса. Компания фактически представляет собой оболочку без действующего бизнеса.

2. ООО «ДЕЛЬТА» (ИНН 78ХХХХХХХХ)

2.1. Финансовые коэффициенты (2025)

3. Оценка рисков и условия перечисления аванса

3.1. Сводка рисков по ООО «ДЕЛЬТА»

3.2. Рекомендации по структурированию сделки

Перечисление аванса в адрес ООО «ДЕЛЬТА» допускается при соблюдении следующих условий:

1. Снижение суммы аванса (особенно если она сопоставима с объемом свободных денежных средств компании в 3,6 млн ₽).
2. Предоставление обеспечения исполнения обязательств (банковская гарантия, поручительство).
3. Переход на поэтапную оплату по факту выполнения работ.

4. Ограничения анализа

В рамках проверки не анализировались следующие параметры ввиду отсутствия соответствующих инструментов:

• Наличие залогов и лизинговых обязательств.
• Исполнение государственных контрактов.
• Наличие арестов расчетных счетов.

Выводы основаны исключительно на открытых данных и не заменяют комплексную юридическую оценку сделки. Реальность исполнения обязательств проверкой контрагента не подтверждается.